Impôts 2021 : comment faire votre déclaration de revenus ?

Quels sont les délais pour transmettre votre déclaration ?

Les dates limites de déclaration sont fixées selon votre département.

En 2021, pour les revenus 2020 : 

• 1er juin 2021 à minuit : départements n° 20 à 54
• 8 juin 2021 à minuit : départements n° 55 à 976 + envoi EDI

Rappel : rien à faire si les informations portées sont correctes et complètes, la déclaration sera automatiquement validée.

L'essentiel à savoir pour bien remplir votre déclaration

• Situation des enfants à charge en cas de séparation ou de divorce

L'enfant de parents divorcés ou séparés est considéré comme étant à la charge du parent chez lequel il réside habituellement. Mais dans le cas de figure où il réside alternativement au domicile de chacun de ses parents, il peut être pris en compte de manière égale au sein du foyer fiscal de chacun de ses parents, qui se répartissent alors l'avantage global de quotient familial lié à l'enfant générant 0,5 ou 0,25 part supplémentaire. Attention un enfant ne peut pas être compté à charge et donner lieu à déduction d’une pension au titre de la même année.

Vous pouvez changer chaque année les modalités de rattachement.

Vous devez indiquer si votre enfant est :

- à votre charge exclusive, dans ce cas là vous devez renseigner les cases F ou G de la déclaration de revenus,

- ou en résidence alternée, dans ce cas là vous devez renseigner les cases H ou I de la déclaration de revenus.

• Déclarer correctement une pension alimentaire

Il s'agit également d'une source d'erreur possible.

- Si jamais vous versez une pension alimentaire, cette dernière doit obligatoirement être renseignée dans la rubrique « 6 – Charges déductibles » de la déclaration de revenus et plus précisément dans l'une des rubriques dédiées aux pensions alimentaires versées (6GI-6GJ, 6EL-6EM, 6GP ou 6GU). Mais elles ne doivent pas être déclarées en rubrique 6DD « Déductions Diverses ».

Les pensions versées aux enfants majeurs non rattachés sont déductibles dans les conditions suivantes :

- le parent débiteur doit justifier des besoins de son enfant (justificatifs de sa situation : chômage, études, etc), du versement effectif et réel de la pension alimentaire (production de relevés bancaires), et des dépenses dans la limite de 5 959 euros.

Une somme de 3 742 euros peut être déduite sans justificatif, si vous accueillez votre enfant sous votre toit et qu’il est dans le besoin.

Le bénéficiaire doit déclarer la pension à hauteur du montant déduit.

- Si jamais vous percevez une pension alimentaire (ou que l'un des membres du foyer fiscal perçoit, y compris un enfant mineur dont j’ai la garde ou un enfant majeur rattaché à mon foyer une pension), cette dernière doit être déclarée dans l'une des rubriques 1AO, 1BO, 1CO ou 1DO.

• Vous déclarez des salaires et vous avez fait du télétravail en 2020

Des allocations employeurs exonérées d’impôts.

En 2020, certains employeurs ont versé à leurs salariés une allocation destinée à couvrir leurs frais de télétravail. D’après le site impots.gouv.fr, cette allocation peut prendre différente formes : remboursement d’une partie de l’abonnement internet, du diagnostic électrique du logement, prime forfaitaire pour couvrir les frais liés au télétravail, etc.

Ces indemnités sont exonérées d'impôts dans la limite des 550 € par an.

Concrètement, le montant du revenu imposable prérempli sur la déclaration n’inclut pas, en principe, cette allocation. L’administration fiscale recommande néanmoins aux contribuables de s’en assurer. Pour cela, ils peuvent recalculer leur revenu imposable à l’aide de leurs bulletins de salaire et de l’attestation fiscale annuelle délivrée par leur employeur

• Et si l’employeur ne verse pas d’allocation au titre du télétravail ?

Dans ce cas, le salarié peut choisir entre deux possibilités :

- soit il opte pour l’abattement de 10 %, celui-ci est automatiquement calculé par l’administration sur la base des traitements et salaires déclarés,

- soit le salarié estime que l’abattement forfaitaire de 10 % ne couvre pas l’ensemble de ses frais professionnels (y compris ceux liés au télétravail), il peut choisir la déduction de ses frais réels.

Impots.gouv.fr précise que les contribuables peuvent déduire des frais professionnels liés au télétravail à hauteur de 2,50 € par jour de télétravail (12,50 € par semaine, 50 € par mois ou 550 € par an) mais vous pouvez également déduire les frais de télétravail que vous avez engagés en 2020 pour leur montant exact si cela vous est plus favorable.

• Ne pas faire d’erreur sur le montant des frais de garde des jeunes enfants

Il est possible d'obtenir un crédit d'impôt égal à 50 % des dépenses engagées pour la garde des enfants à charge âgés de moins de 6 ans au 1er janvier de l'année dernière (année précédent votre déclaration de revenus).

Cependant, il est nécessaire de :

- ne pas inclure les frais de nourriture dans les montants déclarés, car ils ne sont pas concernés par le crédit d'impôt

- retirer de ces frais les aides perçues au titre de la garde des enfants, notamment le complément de libre choix du mode de garde , et les aides versées par l'employeur (ou le comité d'entreprise de l'employeur).

• Déclarer correctement les dons aux associations

Les dons peuvent être indiqués dans les déclarations de revenus. Ils donnent droit à une réduction d'impôt, mais dont le montant s'avère différent en fonction de la typologie de l'organisme à qui le don a été effectué :

- 75 % du montant du don pour les organismes qui viennent en aide aux personnes en difficulté par la fourniture de repas ou de soins médicaux,

- 66 % du montant du don pour les associations, des organismes d'intérêt général, des fondations reconnues d'utilité publique.

Lorsque vous renseignez ces dons dans votre déclaration, il est important de faire cette distinction :

- les dons versés à des associations qui les utilisent pour venir en aide aux personnes en difficulté doivent être déclarés à la ligne 7UD de la déclaration

- alors que les dons versés à des associations, des organismes d'intérêt général, des fondations reconnues d'utilité publique doivent être déclarés à la ligne 7UF de la déclaration .

• J’ai fait une erreur sur ma déclaration de revenu : je peux la corriger !

Vous avez oublié, de bonne foi, une information à déclarer ? Vous constatez une erreur sur votre avis d'impôt ?

Vous pouvez corriger votre déclaration grâce au service de correction en ligne

L'accès à ce service est toutefois réservé aux usagers qui ont déclaré leurs revenus en ligne sur impots.gouv.fr ou depuis l'application impôts.gouv.fr (notez que ce service n'est pas ouvert toute l'année, mais généralement entre les mois d'aout et décembre).

Les contribuables ayant déposé une déclaration papier ne peuvent pas bénéficier de ce dispositif de correction de la déclaration.

En cas d'erreur ou d'oubli, ils devront soit :

- en informer leur service des impôts des particuliers (SIP) par courrier,

- souscrire une nouvelle déclaration papier.