Don exceptionnel pour investissement immobilier
L’art. 71 de la loi de finances 2025 a instauré un dispositif de don exceptionnel temporaire. On vous dit tout ici.
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Pour rappel, la holding dans le cas présent est une société qui détient des participations dans une autre ou plusieurs autres sociétés. Son objet est de gérer son propre patrimoine.
Les enjeux principaux des holdings
Le fait de ce développement s’explique par la recherche de différents objectifs :
- diversification patrimoniale,
- transmission de patrimoine,
- constitution d’un patrimoine pour sa retraite.
Le tout bénéficiant d’une potentielle optimisation des prélèvements fiscaux et sociaux.
Les phases de vie de la holding
Afin d’utiliser au mieux ce montage et l’outil de la holding, il est opportun de maîtriser certaines notions de fonctionnements et d’opportunités :
- Pourquoi et comment utiliser sa holding pour réaliser ses investissements ?
- Comment utiliser sa holding pour réussir sa transmission ?
- Connaître le périmètre d’utilisation de sa société patrimoniale !
Les éléments précédents doivent être appréciés selon différentes phases de vie dépendant de sa situation personnelle. On distingue donc la phase dite « d’activité = de capitalisation », avec une dimension de fructification du patrimoine de la société, puis la phase dite « de retraite » avec la cession des parts au sein de la société d’exploitation et l’utilisation des réserves.
La notion de prévoyance est un enjeu central avec la holding, auquel s’ajoute un outil potentiellement performant dans le cadre de transmission de son patrimoine.
La formation proposée par Cerfrance BFC
Pour cela, nous vous proposons à l’automne hiver 2025/2026, des formations collectives « Holding et gestion de patrimoine : Les clefs de la réussite ». Cette formation se déroule sur une journée par groupe de 5 à 8 personnes maximum.
L’objectif est d'acquérir les notions et grands principes de fonctionnement, à adapter selon les situations de chacun, par exemple en :
- recentrant ses objectifs à moyen long terme
- connaissant les investissements possibles au sein de la société
- mesurant les avantages et inconvénients selon le type d’investissements
- calibrant ses enveloppes de trésorerie.
Dans le but d’accompagner les chefs d’entreprise dans leur propre stratégie patrimoniale la formation intègre par exemple :
- les notions de rendements nets des investissements réalisés au sein de la holding
- l’objectif de diversifications
- certains choix d’investissements à éviter…
Enfin, nous abordons une approche sur les leviers de transmission avec l'objectif de :
- Apporter une visibilité sur les orientations à envisager
- Anticiper au mieux concernant la transmission globale
- Eclairer sur l’outil d’optimisation qu’est la holding d’un point de vue fiscal et juridique.
Dates et lieux de la formation :
- 25 novembre 2025, agence Cerfrance de Beaune
- 27 novembre 2025, agence Cerfrance de Gray
- 11 décembre 2025, agence Cerfrance de Châtillon-sur-Seine
- 15 janvier 2026, agence Cerfrance de Saint-Clément
- 20 janvier 2026, agence Cerfrance de Vesoul
➡️Cliquez ici pour vous consulter le programme et vous inscrire.
🚨Cette formation est destinée à un public ayant déjà mis en place ce schéma de fonctionnement, avec si possible une première clôture comptable de réalisée. Ce point est important afin que chacun puisse témoigner et apporter son expérience sur le sujet.
Par la suite, individuellement, il est possible d’approfondir les questions d’investissements et de transmission afin de vous accompagner sur des préconisations et possibilités d’évolutions selon les objectifs de départ.
L’équipe patrimoine reste à votre disposition pour toutes questions : patrimoine@bfc.cerfrance.fr
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